[디에스단석] 5개년도 재무상태 분석 (구, 단석산업)

 오늘은 디에스단석의 재무지표를 분석해보고자 한다.

 

 재무지표의 분석은 아래와 같이 분류할 수 있다.

재무분석의 분류	내용	세부분류
1. 안정성 비율	안정적으로 경영관리활동을 할 수 있는가를 보여주는 지표. (부채지급능력과 재무구조를 보여주는 지표)	① 유동비율
		② 자기자본비율
		③ 부채비율
		④ 차입금 의존도
		⑤ 현금 보유율
2. 성장성 비율	지속적으로 사업규모가 확대될 수 있는가를 보여주는 지표. (재무제표상 매출액과 자산이 과거에 비해 얼마나 늘어났는지 보여주는 지표)	① 매출액 증가율
		② 총자산 증가율
		③ 순이익 증가율
3. 수익성 비율	사업을 통해 이익을 낼수 있는가를 보여주는 지표. (투자에 대한 수익률을 보여주는 지표)	① 영업이익율
		② 당기순이익율
		③ ROA
		④ ROE

 위의 분석틀에 맞춰 디에스단석의 재무지표를 확인해보도록 하겠다.

 

0. 기본 분석

 ① 재무상태표

   - 자산 = 부채 + 자본으로 이뤄진다.

   - 단위: 억 원

	2018년	2019년	2020년	2021년	2022년
자산	3,410억	3,785억	3,679억	5,067억	5,655억
부채	2,234억	2,541억	2,359억	3,242억	4,258억
자본	1,176억	1,244억	1,320억	1,825억	1,397억

 

 ② 손익계산서

   - 단위: 억 원

	2018년	2019년	2020년	2021년	2022년
매출액	5,913억	5,922억	5,993억	9,013억	1조 1,337억
매출원가	5,530억	5,485억	5,403억	7,858억	1조 0,173억
매출총이익	383억	437억	590억	1154억	1,164억
판매관리비	284억	299억	342억	431억	424억
영업이익	99억	137억	248억	723억	739억

 

1. 안정성 비율

 ① 유동비율

   - 단기채무에 대하여 이를 상환하기 위한 유동자산의 상대적 크기를 나타내는 지표

   - (유동자산 / 유동부채) x 100

2018년	2019년	2020년	2021년	2022년
71.3%	70.7%	68.5%	104.4%	95.4%

 

 ② 자기자본비율

   - 기업의 총자산 중에서 소유주의 몫이 얼마인지 나타내는 지표로 기업의 재무위험을 나타내는 지표

   - (자본 / 자산) x 100

2018년	2019년	2020년	2021년	2022년
34.5%	32.9%	35.9%	36.0%	24.7%

 

 ③ 부채비율

   - 기업의 자본에 대한 부채의 상대적 크기로 기업의 재무위험을 나타내는 지표

   - (부채 / 자본) x 100

2018년	2019년	2020년	2021년	2022년
189.9%	204.3%	178.7%	177.6%	304.7%

 

 ④ 차입금 의존도

   - 차입금 대비 자산의 크기로 기업의 차입금 의존도를 나타내는 지표

   - (총차입금 / 자산) x 100

2018년	2019년	2020년	2021년	2022년
104.0%	47.4%	40.2%	34.4%	44.9%

 

⑤ 현금 보유율

 - 자산 대비 현금 및 현금성자산의 보유율을 나타내는 지표

 - (현금및현금성자산 / 자산) x 100

2018년	2019년	2020년	2021년	2022년
0.8%	0.7%	0.9%	1.7%	2.3%

 

2. 성장성 비율

 ① 매출액 증가율

   - 전년도에 비하여 올해의 매출액이 어느정도 증가하였는지 나타내는 지표

   - (올해 매출액 - 전년도매출액)  / 전년도 매출액  × 100

2018년	2019년	2020년	2021년	2022년
0.5%	0.1%	1.2%	50.4%	25.8%

 

 ② 총자산 증가율

   - 전년도에 비하여 올해의 총자산이 어느정도 증가하였는지 나타내는 지표

   - (올해 총자산 - 전년도 총자산) / 전년도 총자산 × 100

2018년	2019년	2020년	2021년	2022년
5.3%	11.0%	-2.8%	37.7%	11.6%

 

 ③ 순이익 증가율

   - 전년도에 비하여 올해의 당기순이익이 어느정도 증가하였는지 나타내는 지표

   - (올해 당기순이익 - 전년도 당기순이익) / 전년도 당기순이익 × 100

2018년	2019년	2020년	2021년	2022년
-68.4%	-48.6%	192.5%	383.9%	-26.4%

 

3. 수익성 비율

 ① 영업이익율

   - (영업이익 / 매출액) x 100

2018년	2019년	2020년	2021년	2022년
1.7%	2.3%	4.1%	8.0%	6.5%

 

 ② 당기순이익율

   - (당기순이익 / 매출액) x 100

2018년	2019년	2020년	2021년	2022년
0.9%	0.4%	1.3%	4.1%	2.4%

 

 ③ ROA

   - 자산을 얼마나 효율적으로 운용했느냐를 나타내는 지표

   - (당기순이익 / 자산) x 100

2018년	2019년	2020년	2021년	2022년
1.5%	0.7%	2.1%	7.3%	4.8%

 

 ④ ROE

   - 순수 자기 자본(현금)을 이용하여 얼마나 수익을 냈는지 알려주는 지표

   - (당기순이익 / 자본) x 100

2018년	2019년	2020년	2021년	2022년
4.3%	2.1%	5.8%	20.2%	19.5%